Как рассчитать налог по УСН (15%)?
Добрый день!
Пытаюсь разобраться в оптимальной системе налогообложения для ИП при следующих данных:
ИП оказывает услуги для сторонних организаций на 150000 руб. в месяц.
Зарплата и у ИП - 20000 руб.в месяц.
ИП арендует у стороннего ООО офис за 50000 руб. в месяц
Также ИП арендует у физ. лиц две машины: легковушку и грузовичок: 40000 и 20000 рублей в месяц соответственно.
Наверное, тут подходит УСН доходы минус расходы, и тогда я считаю налог на прибыль так:
150000 (доходы) - (20000+50000+40000+20000 - расходы)=20000*15%=3000 руб в месяц или 36000 руб. в год.
Поскольку ИП на УСН может уменьшать налог на прибыль на страховые взносы, а их сумма в 2018 году равна 32385 руб.
То налог за год составит 36000-32385=3615 рублей.
Таким образом ИП надо будет заплатить в конце года 3615 руб. и отчисления в фонды 26545 руб. в ПФР и 5840 руб. в ФОМС.
И каждый месяц ещё 13% НДФЛ платить с зарплаты 20000*13%=2600 руб.
Ход моих мыслей верный? Я ничего не упустила, так и надо всё делать?
Спасибо огромное.
Пытаюсь разобраться в оптимальной системе налогообложения для ИП при следующих данных:
ИП оказывает услуги для сторонних организаций на 150000 руб. в месяц.
Зарплата и у ИП - 20000 руб.в месяц.
ИП арендует у стороннего ООО офис за 50000 руб. в месяц
Также ИП арендует у физ. лиц две машины: легковушку и грузовичок: 40000 и 20000 рублей в месяц соответственно.
Наверное, тут подходит УСН доходы минус расходы, и тогда я считаю налог на прибыль так:
150000 (доходы) - (20000+50000+40000+20000 - расходы)=20000*15%=3000 руб в месяц или 36000 руб. в год.
Поскольку ИП на УСН может уменьшать налог на прибыль на страховые взносы, а их сумма в 2018 году равна 32385 руб.
То налог за год составит 36000-32385=3615 рублей.
Таким образом ИП надо будет заплатить в конце года 3615 руб. и отчисления в фонды 26545 руб. в ПФР и 5840 руб. в ФОМС.
И каждый месяц ещё 13% НДФЛ платить с зарплаты 20000*13%=2600 руб.
Ход моих мыслей верный? Я ничего не упустила, так и надо всё делать?
Спасибо огромное.
Comments
-
Цитата: Также ИП арендует у физ. лиц две машины: легковушку и грузовичокДобрый день!
Эти машины задействованы в предпринимательской деятельности ИП? Если нет, то принять у расходам вы его не можете. Полный перечень приведен в приведен в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
И не забудьте, что доходы и расходы при УСН вы признаете кассовым методом .
В целом расчет правильны, если не забудите добавить к расходам страховые взносы сотрудников.Цитата: Поскольку ИП на УСН может уменьшать налог на прибыль на страховые взносы, а их сумма в 2018 году равна 32385 руб.То налог за год составит 36000-32385=3615 рублей.При наличии сотрудников ИП может уменьшить налог УСН не более чем на 50%. -
Маринкабух, добрый день. У ИП есть наемные работники? Тогда надо добавить страховые взносы по работникам.Цитата: Зарплата и у ИП - 20000 руб.в месяц.Сам ИП не платит себе зарплату, вся прибыль за минусом налогов является его доходом.
-
А разве страховые взносы 32385 не входят в расходы при определении налогооблагаемой базы?!
-
нач_ бух, Добрый день! Страховые взносы в фикс. размере уменьшают налог, а вот зарплату сам себе ИП не платит, поэтому 20 000 руб. исключите из расходов.Цитата: И каждый месяц ещё 13% НДФЛ платить с зарплаты 20000*13%=2600 руб.И соответственно НДФЛ за себя он не платит.
